RU
EN
Страховка
5000$
Выплачено
98 790,12$

Налог для самозанятых: принцип формирования ставки и мировой опыт

20.08.2020
Автор: Ganesa

Самозанятый

Самозанятый - это тип лица, которое выплачивает налог на профессиональную занятость. Официально и полноценно он заработал в 2019 году. И хоть изначально это был «эксперимент» для 4-х регионов, такая роль для физических лиц «продлилась» еще на 19 областей, хотя и слово «эксперимент» продолжает использоваться.

Переход не на новый, а на дополнительный налог осуществляется добровольно. Этот прием - один из способов легализации российского рынка труда. Если лицо не перейдет на этот режим, то у него останется обязанность платить налоги в рамках других условий.

Кто такие самозанятые

Изучая актуальные способы, как выбрать профессию, проходя тестирование и поняв, что вам не по душе график на заводе с 8.00 до 18.00, многие принимают решение стать самозанятым. По сути, это специальный налоговый режим, который подходит тем, кто сдает в аренду недвижимость, работает на фрилансе и даже реализует программное обеспечение. Главное, чтобы оно было вашего же авторства.

О том, что это такое определенный налог для самозанятых граждан, в России заговорили в 2017 году, а в минувшем начали активно внедрять в жизнь. На 1 января 2018 года количество таких лиц составило 936 человек. На конец минувшего года их число приблизилось к отметке 250 тысяч, а к концу 2024, по предварительным оценкам властей, достигнет 2,6 млн. Интересно то, что по данным на апрель минувшего года, каждый 6-ой россиянин в статусе самозанятого, решил оформить статус индивидуального предпринимателя. Интересно и то, что законодательство никак не ограничивает право самозанятого получать доход, как в валюте, так и в рублях.

Кто такой самозанятый

 
Самозанятым может быть лицо с иностранным гражданством, но только из стран-членов ЕАЭС.

В чем суть налога на профессиональный доход

Изначально этот статус вводился для того, чтобы пополнить казну государства и легализировать рынок вакансий. По данным на конец 2017 года более 20 млн. россиян работают без трудового договора, и в начале подобный режим было решено запустить в 4 регионах. С начала 2020 года к налоговому эксперименту подключились еще 19 регионов. Принцип в том, что человек платит налог на доход, ведь он его получает. Интересно то, что при этом лицу не идет стаж. Налог начисляется в 2-х основных случаях:

  • нет наемных рабочих;
  • суммарный доход за год превышает отметку в 2,4 млн. руб.

Виды облагаемых доходов

Для того, чтобы быстро оплачивать сбор, рекомендую установить мобильное приложение «Мой налог» с довольно понятным и простым интерфейсом. Авторизация на сервисе с помощью указания ИНН и «подвязки» лица. Основные виды деятельности, с которых нужно платить налог - реализация имущественных прав (только сдача квартиры в аренду) и определенных товаров. При этом самозанятое лицо не может трудоустраивать других лиц, продавать недвижимость, заниматься добычей полезных ископаемых или реализовывать подакцизные товары.

Приложение Мой налог

Ставки налога для самозанятых

В начале эксперимента были привлечены 4 региона: Москва и область, Калужская область и Татарстан, но начиная с внедрения налогового режима, ставка не изменилась. Исчисление налога производится автоматически каждый месяц, что вполне удобно и не требует личного контроля. Лицо же получает прозрачный доход, может «зарабатывать» себе на пенсию, но в случае дополнительных выплат.

Размер налоговой ставки останется таким на 10 лет и не будет пересматриваться. Практично, что подавать налоговую декларацию не нужно. Оплатить издержки нужно не позднее 25 числа за прошлый налоговый период. Разберем на примере: какой налог для самозанятых нужно оплатить при сдаче квартиры в аренду. Все просто: если у вас снимает квартиру физическое лицо, то платить нужно 4%, а если юридическое - 6%.

Налог на сазосанятость процентная ставка

4%

Обязательный налог на профессиональный доход составляет 4%, при условии, что работают с вами физические лица. Это налог на прибыль, что получена в рамках самостоятельной деятельности, и столь низкий процент объясняется тем, что нужно предложить самозанятым лицам лояльные и привлекательные условия для их регистрации в этом статусе. Если вы хотите консультировать онлайн в рамках работы в Тинькофф или распространять банковские продукты, то из официальной прибыли необходимо будет заплатить такую сумму.

6%

Этот размер налоговой ставки применяется в том случае, когда самозанятое лицо сотрудничает с индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, например, обучает английскому языку работников IT-фирмы. Обратите внимание: если не задекларировать полученный доход, тогда в рамках проверок и при доказанной незаконной предпринимательской деятельности, необходимо будет оплатить большой штраф и специального льготного налогового статуса вас лишат.

Налоговые льготы и вычеты

Если применяется такой специальный режим, то предусмотрен и налоговый вычет - не более 10 тысяч рублей в год. Его точный размер зависит от ставки НПД. Если самозанятое лицо платит 4%, то вычет составляет 1% процентной доли налоговой базы. В случае, если размер налога 6%, то процентная доля льгот не должна превышать 2%. Помните мой пример про сдачу квартиры в аренду? Вот расширю его новыми подробностями: сумма, которую получаете 15 тысяч рублей в месяц, но вы только что зарегистрировались как самозанятое лицо. Такие люди имеют право на налоговый вычет - 10 тыс. рублей, но если вы от него откажетесь, тогда профессиональный налог составит не 4%, а 3% или 6% и соответственно 4%.

Налог

Кстати, если у вас есть аккаунт на сервис Яндекс.Про, то вести учет и платить налоги довольно просто и быстро. В фирменном приложении чек формируется самостоятельно и в нем же можно следить, сколько составил размер вычета.

Страховые взносы для самозанятых

Удобно работать с таким режимом и с учетом того, что страховые выплаты осуществлять не нужно. Поскольку часть налоговый взносов поступает в ФОМС, то самозанятые получают страховку по системе медицинского сектора. И здесь интересный момент: я уже говорила, что стаж в рамках такого режима не идет, но, если лицо хочет, чтобы все же стаж шел в пенсию, тогда самозанятые должны платить такие взносы добровольно. Подобная функция есть в личном кабинете самозанятого.

Как платить налог на профессиональный доход

Очень удобно наперед установить и разобраться, как работает приложение «Мой налог» для самозанятых, чтобы выплаты были автоматическими и не тратить на это время. Для этого вы указываете сферу своей занятости, источник дохода и размер выплат формируется самостоятельно. Удобно, что лицу не нужно посещать налоговую, сдавать декларацию, ведь все это приложение делает быстро. Программа до 25 числа рассчитает сумму налога, проведет все выплаты и пришлет в личный кабинет чек с указанием сумм. Внести данные нужно не позднее 12 числа текущего месяца. Если у вас суммы, полученные в валюте, стоит перевести их в рубли.

Как платить налог через приложение Мой налог

 
Если за прошлый период не было поступлений, налог все равно платится, но при условии, что его сумма не меньше 100 рублей. Если же меньше, тогда она добавляется в следующую оплату.

Подобный режим, с одной стороны, позволяет работать прозрачно и формировать себе стаж, но при условии дополнительных страховых выплат. Если у вас есть основное место работы, то таким образом, можете указывать подработку или дополнительный доход. Ваша основная зарплата не учитывается при формировании налога - только то, что заработано как самозанятое лицо.

Представим, что вы оказываете услуги няни или репетитора, но нигде не «числитесь». Сами за себя оплачивая налог и страховку, можно накопить на пенсию, но признаюсь честно, не думаю, что она будет слишком большой. С другой стороны, налог для самозанятых граждан не совсем честный, и специалисты рассказывают, чем опасен новый закон:

  • большие компании, нанимая самозанятых, экономят на социальных выплатах - больничные, отпускные;
  • до конца не известно, как именно будет рассчитываться пенсия для таких лиц и какой ее максимальный режим.

Хотя, глядя на российский опыт, стоит сказать, что он более положительный за счет более лояльной ставки.

Показатель налоговой ставки для самозанятых в мире

Страна Размер
США 15,3%, хотя применяется не к 100% валовой прибыли, а к 92,35 дохода.
Англия, Уэльс Дифференцированная от 0 (до 11850 фунтов) и до 45% (свыше 150 тыс. фунтов)
Шотландия Дифференцированная от 0 )до 11850 фунтов) и до 65% (свыше 150 тыс. фунтов)
ЕС В рамках законодательства отдельных стран
Германия От 14%

А если рассматриваете варианты дополнительной прибыли на удаленной основе, рекомендую обратить внимание на инвесткопилку от Тинькофф, о которой много написано на https://www.iqmonitor.ru/.

Удобно один раз сесть, потратить 30-60 минут, чтобы разобраться, как работать с приложением «Мой налог» и быть уверенным, что все выплаты делаются автоматически и никаких проблем с законом не будет. Легальная работа без статуса индивидуального предпринимателя и при льготной налоговой ставке для тех, чей годовой показатель дохода не превысил 2,4 млн. Но, если он «перешагнул», тогда налог будет уже 13%. Перейти в обратном направлении несложно - достаточно подать заявление и подтвердить, что доход не превышает 2,4 млн. рублей за год или нет нанятых работников.

Подводя итог, резюмирую: самозанятый - отличный вариант для формирования стажа при низком налоге, но при этом в этом режиме есть много нюансов и подводных камней. Если же все же зарегистрировались, пользуетесь приложением «Мой налог» и всегда получайте достойный доход.

Смотрите также:

Автор Ganesa K.
Профессиональный инвестор с опытом работы 5 лет с разными финансовыми инструментами, ведет свой блог и консультирует вкладчиков. Собственные эффективные методики и информационное сопровождение инвестиций.
Подписывайтесь и всегда будьте в курсе последних новостей:
Добавить свой комментарий
Комментарии (58) (Comments)
Arina (20.09.2020 в 17:36)
По сути, идея взять налог с людей – не новая, но тут прям не такие плохие условия, как может показаться на первый взгляд. Думаю, что самозанятые реально хорошие деньги в казну приносят, но при этом и себя не обижают)
Manris (19.09.2020 в 15:42)
То, что ставка налога для самозанятых на 10 лет заморожена – правильное решение от политиков. Надо людей ориентировать на легализацию своего рабочего места.
Hugilen (12.09.2020 в 10:59)
В целом, идея неплохая, и спасибо, что дали сравнения п разным странам. Прям было интересно узнать. Короче, в Америке ставка самая большая, но я так понимаю, что там и больше гарантий.
Cedwyn (03.09.2020 в 13:50)
Интересно было узнать, что самознатым могут быть люди не граждане РФ, но и тут ввели чиновники ограничения.
Shakat (01.09.2020 в 06:22)
Хорошая статья, сейчас многие переходят на такой режим – типа честно работаешь и не боишься за штрафы.
KpictuInvest (24.08.2020 в 09:41)
Спасибо за новую статью и за объяснение моментов
Vixarek349040 (25.08.2020 в 03:22)
KpictuInvest, да как всегда круто объяснили все
Aleksfx (25.08.2020 в 06:37)
KpictuInvest, в этом деле надо все нюансы узнать, может даже не все моменты и взяты здесь))
Kathriron (21.08.2020 в 13:08)
Оо, я так понял, что это просто налог. А если хочешь отложить себе на пенсию, и сделать так, чтобы стаж был, то платишь страховку. Тут не указано сколько именно. Где можно узнать? Это постоянный показатель или как-то изменяется в зависимости, и если да, то от чего?
Vixarek349040 (23.08.2020 в 05:32)
Kathriron, я думаю можно погуглить и обязательно найдете дополнительную информацию
Владимир Холодков (23.08.2020 в 15:32)
Kathriron, Всё подробно Вам представят уже в соответствующих организациях,если возникнет желание узнать .
Aleksfx (23.08.2020 в 16:51)
Владимир Холодков, это все берется онлайн, и придется самим поискать информацию)) хотя можно и в банке узнать по телефону я думаю
Vixarek349040 (25.08.2020 в 03:23)
Владимир Холодков, лучше посмотреть в интернете, так как многую инфу не объясняют
Aleksfx (23.08.2020 в 16:50)
Kathriron, от банка наверно тоже зависит, но страховка видимо нужна из за низкого налога, чтобы типа компенсировать что не 13 берут с самозанятых))
Vixarek349040 (25.08.2020 в 03:24)
Aleksfx, да наверняка поэтому надо же как то подстраховаться
Aleksfx (29.08.2020 в 06:48)
Vixarek349040, там больше не подстраховаться) а денег взять с человека) под видом страховки
Aleksfx (21.08.2020 в 06:47)
Спасибо за статью, я как раз тоже изучал данный вопрос) из статьи узнал что если просто оформить самозанятого стаж оказывается не идет, а в том же сбере об этом не говорят))
Vixarek349040 (23.08.2020 в 05:34)
Aleksfx, и правда, для меня эта инфа тоже оказалась актуальна и интересна
Aleksfx (23.08.2020 в 16:51)
Vixarek349040, щас многие переходят на такой формат)) кто то учит) кто то торты делает)) и многое другое)
Vixarek349040 (25.08.2020 в 03:25)
Aleksfx, да точно, пытаются как то самореализоваться и само занятость поэтому очень удобна
Владимир Холодков (23.08.2020 в 15:34)
Aleksfx, Везде есть тонкости и сразу всё не раскрывают,в принципе это и раньше было по информации не узнаешь подробно,надо в инстанциях уже.
Aleksfx (23.08.2020 в 16:52)
Владимир Холодков, нюансы всегда есть и везде)) но увы о них узнаешь уже после обычно))
Vixarek349040 (25.08.2020 в 03:26)
Aleksfx, вот что правда, то правда о всех нюансах мы узнаем поздновато часто
Vixarek349040 (21.08.2020 в 04:32)
эта статья очень сейчас для меня интересна, так как давно уже думаю о самозанятости и планирую оформить необходимые документы
Aleksfx (23.08.2020 в 16:52)
Vixarek349040, щас многие задумались об оформлении, знаю много знакомых которые хотят на такой формат перейти
Владимир Холодков (20.08.2020 в 13:33)
Статья очень полезная.Да по идеи замозанятость это вариант неплохой,но условия как по мне ещё надо корректировать и кое что дорабатывать.В частности % составляющую.Будем верить получится.
AlexFanat (20.08.2020 в 15:47)
Владимир Холодков, проценты не всегда направлены на пользу человека, тем более в налоговой составляющей. Так что тут либо мириться с ними, либо же ждать лучших времён.
Aleksfx (21.08.2020 в 06:48)
AlexFanat, я думаю лучших времен не будет) надо уже смириться что 4% это минимум будет
Vixarek349040 (21.08.2020 в 04:30)
Владимир Холодков, статья и правда очень годная, самозанятость сейчас актуальна
Aleksfx (21.08.2020 в 06:48)
Владимир Холодков, процент по сути нормальный, лучше когда его нет кончено) но 4% это не 13%
Биржи криптовалют
Онлайн обменники
Последние скамы
trap